Все владельцы ТС обязаны ежегодно уплачивать специальный транспортный налог. Но как узнать размер этого налога? Кто имеет льготу? И что будет, если налог на машину не платить? Ниже вы узнаете ответы на эти вопросы.
Что влияет на размер налога на машину?
На размер налога влияют следующие факторы:
- Базовая налоговая ставка. Размер ставки определяется региональным законодательством, поэтому говорят, что транспортный налог не федеральный, а региональный. На размер базовой налоговой ставки напрямую влияет тип автомобиля, его общая мощность, марка и экологический класс. Например, размер базовой налоговой ставки в Москве для легкового автомобиля, мощность которого меньше 100 лошадиных сил, составляет 12 рублей.
- Количество лошадиных сил. Эту информацию можно найти в техническом паспорте автомобиля.
- Количество месяцев владения автомобилем за 1 год. Здесь существует важный нюанс — учитывать нужно лишь количество полных месяцев. Если вы, например, купили автомобиль 20 февраля, а продали его 30 марта, то следует платить налог лишь за 1 месяц.
- Поправочный коэффициент (для дорогих автомобилей).
Если машина стоит более 3 000 000 рублей, то такое транспортное средство относится к классу роскошных.
Для таких автомобилей действует специальный коэффициент, который увеличивает стоимость транспортного налога. Размен коэффициента также определяется региональными законами.
Формула расчета транспортного налога
Существует несколько формул расчета транспортного налога:
- Стандартная формула (если вы пользовались машиной весь год). В таком случае формула будет следующей: размер налога = (базовая ставка) X (количество «лошадей»).
- Если вы владели транспортным средством меньше года. В таком случае формула будет следующей: размер налога = (базовая ставка) X (количество «лошадей») X (количество месяцев владения автомобилем / 12).
- Если у вас роскошный автомобиль и вы пользовались им весь год. В таком случае формула будет следующей: размер налога = (базовая ставка) X (количество «лошадей») X (поправочный коэффициент).
- Если у вас роскошный автомобиль, но вы пользовались им не весь год. В таком случае формула будет следующей: размер налога = (базовая ставка) X (количество «лошадей») X (количество месяцев владения автомобилем / 12) X (поправочный коэффициент).Чтобы узнать о том, как рассчитать транспортный налог в онлайн-режиме, можно посмотреть это видео.
Примеры налога для машины до 100 л. с.
Рассчитаем транспортный налог для двух автомобилей:
- Допустим, что вы живете в Москве и вы купили машину, мощность которой составляет 80 лошадиных сил; стоимость этой машины меньше 3 000 000 рублей, а пользовались вы этим ТС 10 месяцев. В таком случае базовая налоговая ставка составит 12 рублей, а сам транспортный налог считается так: размер налога = (базовая ставка) X (количество «лошадей» сил) X (количество месяцев владения автомобилем / 12) = 12 X 80 X (10/12) = 800 рублей.
- Допустим, что вы живете в Москве и вы купили грузовой автомобиль, мощность которого составляет 90 лошадиных сил; стоимость этой машины меньше 3 000 000 рублей, а пользовались вы этим ТС весь год. В таком случае налоговая ставка составит 15 рублей, а сам транспортный налог считается так: размер налога = (базовая ставка) X (количество «лошадей») = 15 X 90 = 1 350 рублей.
Льготы на транспортный налог
Некоторые категории лиц имеют право на получение льготы на транспортный налог.
Размер льготы и круг лиц определяется региональными нормативными актами.
В большинстве регионов имеют право на льготу следующие лица:
- Ветераны и инвалиды ВОВ, а также узники гетто и концлагерей.
- Герои СССР и РФ.
- Лица, награжденный орденом Славы.
- Участники боевых действий и военные инвалиды.
- Инвалиды 1 и 2 группы.
- Пенсионеры в возрасте старше 60 лет.
- Участники испытаний ядерного и термоядерного оружия, а также чернобыльцы-ликвидаторы.
Срок уплаты транспортного налога
Сроки уплаты транспортного налога следующие:
- Налог за 2016 год нужно было оплатить до 1 декабря 2017 года.
- Налог за декабрь 2017 года уплачивается в 2018 году.
- Если плательщиком является физическое лицо, то расчетом налога занимается налоговая служба. Результаты расчетов высылаются физическому лицу по почте в специальном налоговом уведомлении.
- Если плательщиком является юридическое лицо, то расчетом налога должно заниматься само юридическое лицо. Это лицо производит расчет налога, а потом отправляет результаты по почте в налоговую службу.
Наказание за неуплату транспортного налога
За неуплату транспортного налога владельца ТС могут оштрафовать.
Штраф назначается только в том случае, если задолженность по транспортному налогу составляет более 5.000 рублей.
Штраф состоит из трех частей:
- Пеня. Она рассчитывается по следующей формуле: размер пени = (1/300) X (размер налога) X (процентная ставка Центробанка) X (количество дней просрочки). Например, если задолженность по транспортному налогу составляет 5.000 рублей, то за год пеня составит более 500 рублей.
- Штраф за уклонение от уплаты налога. Размер штрафа составляет 20 либо 40% от стоимости задолженности (в зависимости от наличия умысла).
- Также может быть назначено принудительное взыскание долга через судебных приставов. В таком случае приставы приходят в дом нарушителя и изымают имущество, чтобы погасить задолженность. В таком случае также придется заплатить дополнительно 7% от стоимости неуплаченного налога либо 1.000 рублей (исполнительский сбор).
Чтобы узнать о порядке уплаты налога, можно посмотреть вот это видео.
Теперь вы знаете о том, каков размер транспортного налога. Подведем итоги. Во-первых, размер транспортного налога определяется региональными нормативными актами, а общая сумма налога зависит от типа автомобиля, его мощности, класса и стоимости. Во-вторых, некоторые лица имеют льготу на транспортный налог. В-третьих, если налог не платить, то нарушитель может быть оштрафован.
